¿Cuánto ahorras en impuestos con APV? Ejemplos según tu renta
Respuesta rápida
- En el Régimen B ahorras cerca de tu tasa marginal sobre lo que aportas: entre 4% y 40%, según tu tramo.
- Ejemplo: con una renta líquida imponible de $6.000.000 y un aporte de $200.000 al mes, pagas $552.000 menos de impuesto al año.
- En tramos de hasta 13,5%, la bonificación del 15% del Régimen A suele rendir más, hasta su tope anual de 6 UTM.
- Para la Operación Renta 2027, el aporte debe hacerse a más tardar el 31 de diciembre de 2026.
Mucha gente sabe que el APV reduce impuestos, pero pocos saben cuánto. La respuesta depende de tu renta, de cuánto aportas y del régimen que elijas. Aquí lo calculamos con la tabla oficial del SII de noviembre de 2026, para que veas números concretos.
Primero, tu tasa marginal
El Impuesto Único de Segunda Categoría es progresivo: cada tramo de renta paga una tasa distinta sobre el dinero que cae en él. La tasa marginal es la del último tramo que alcanzas, y es la que importa en el Régimen B, porque tu aporte sale de la parte más alta de tu renta.
| Renta mensual | Tasa marginal | Ahorro por $100.000 |
|---|---|---|
| Hasta $977.940 | Exento | $0 |
| $977.940 a $2.173.200 | 4% | $4.000 |
| $2.173.200 a $3.622.000 | 8% | $8.000 |
| $3.622.000 a $5.070.800 | 13,5% | $13.500 |
| $5.070.800 a $6.519.600 | 23% | $23.000 |
| $6.519.600 a $8.692.800 | 30,4% | $30.400 |
| $8.692.800 a $22.456.400 | 35% | $35.000 |
| Más de $22.456.400 | 40% | $40.000 |
La renta líquida imponible no es tu sueldo bruto: es la base sobre la que se calcula el impuesto, después de descontar las cotizaciones previsionales y de salud. Normalmente la encuentras en tu liquidación de sueldo.
Un ejemplo paso a paso
Supongamos una renta líquida imponible de $6.000.000 y un aporte de $200.000 mensuales en Régimen B, con descuento por planilla:
- Sin APV: $6.000.000 × 0,23 − $806.981,60 = $573.018 de impuesto al mes.
- Con APV: la base baja a $5.800.000. $5.800.000 × 0,23 − $806.981,60 = $527.018 de impuesto al mes.
- Diferencia: $46.000 menos al mes, o $552.000 al año.
En la práctica, cada aporte de $200.000 a tu fondo te cuesta $154.000 de tu bolsillo.
Cuánto rinde cada régimen según tu renta
Esta tabla compara, para un aporte de $200.000 mensuales ($2.400.000 al año), la rebaja anual de impuestos del Régimen B con la bonificación anual del Régimen A, según tu renta líquida imponible mensual:
| Renta | Régimen B: menos impuesto | Régimen A: bonificación |
|---|---|---|
| $1.500.000 | $96.000 | $360.000 |
| $2.500.000 | $192.000 | $360.000 |
| $4.500.000 | $324.000 | $360.000 |
| $6.000.000 | $552.000 | $360.000 |
| $8.000.000 | $729.600 | $360.000 |
| $12.000.000 | $840.000 | $360.000 |
Cálculo ilustrativo con la tabla mensual del SII de noviembre de 2026 aplicada a los 12 meses. El resultado real varía porque la tabla se actualiza cada mes y depende de tus demás rentas.
El tope que cambia la decisión
La bonificación del Régimen A tiene un tope anual de 6 UTM. Con la UTM de noviembre de 2026 ($72.440), son $434.640, un monto que se alcanza aportando cerca de $2.897.600 al año. De ahí en adelante, ahorrar más en ese régimen no entrega más bonificación.
Por eso el tamaño del aporte también importa. Con una renta de $4.500.000 y un aporte de $500.000 al mes, el Régimen B rebaja $810.000 al año, mientras que la bonificación se queda en su tope de $434.640. La normativa permite cambiar de régimen y contempla aportes en ambos, siempre dentro del tope conjunto de 600 UF al año.
La pregunta útil no es qué régimen es mejor, sino cuál rinde más con tu tasa marginal y el monto que puedes sostener mes a mes.
Cómo y cuándo recibes el beneficio
- Régimen B por planilla: tu empleador descuenta el aporte y pagas menos impuesto cada mes, hasta 50 UF mensuales (cerca de $2.062.647 con la UF del 1 de noviembre).
- Régimen B con aporte directo: el beneficio se solicita en la Declaración de Renta, y se refleja en el resultado de tu Formulario 22.
- Trabajadores independientes: la rebaja se aplica de forma anual en el Formulario 22, con el mismo tope de 600 UF.
- Régimen A: la bonificación no llega a tu bolsillo: la aporta el Estado a una cuenta asociada a tu ahorro, destinada a mejorar tu pensión.
Lo que también debes considerar
- Retiros en Régimen A: el ahorro no tributa, pero se devuelve al Fisco desde la cuenta de bonificaciones un 15% de lo retirado (o el saldo, si es menor), y la rentabilidad sí tributa.
- Retiros en Régimen B: si no se destinan a pensión, quedan afectos a un Impuesto Único por Retiro de APV, y la institución retiene el 15% a cuenta de ese impuesto.
- Al pensionarte: las pensiones también pagan Impuesto Único si superan las 13,5 UTM mensuales. El APV reduce tu impuesto de hoy, y por eso conviene mirar el plan completo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ahorro en impuestos con APV?
En el Régimen B, cerca de tu tasa marginal sobre lo aportado: entre 4% y 40%. Con una renta líquida imponible de $6.000.000 y un aporte de $200.000 al mes, pagas $46.000 menos de impuesto mensual, es decir, $552.000 al año.
¿Me conviene el Régimen A o el Régimen B?
Si tu tasa marginal es de 4%, 8% o 13,5%, la bonificación del 15% suele rendir más, mientras no superes su tope de 6 UTM. Desde el tramo de 23%, el Régimen B entrega un beneficio mayor.
¿Cómo recibo el ahorro del Régimen B?
Por planilla, pagas menos impuesto cada mes, con un máximo de 50 UF mensuales. Con aporte directo, lo solicitas en la Declaración de Renta y se refleja en el resultado del Formulario 22.
¿Hasta cuándo puedo aportar para la Operación Renta 2027?
Durante 2026, a más tardar el 31 de diciembre. Conviene no dejarlo para el último día, porque el aporte debe quedar efectuado dentro del año.
¿Qué pasa si retiro mi APV antes de pensionarme?
En el Régimen A se devuelve un 15% de lo retirado desde la cuenta de bonificaciones y la rentabilidad tributa. En el Régimen B se aplica un Impuesto Único por Retiro de APV, con una retención del 15% a cuenta de ese impuesto.
¿Cuál es el máximo que puedo aportar con beneficio tributario?
600 UF al año, según la UF del 31 de diciembre. Con la UF del 1 de noviembre de 2026 ($41.252,94), son cerca de $24,8 millones. Por planilla, el máximo mensual es de 50 UF.
En resumen
El APV puede ahorrarte desde unos miles de pesos hasta millones al año. Lo que define el resultado es tu tasa marginal, el monto que aportas y el régimen. Y este año, el plazo para que cuente en tu próxima Operación Renta vence el 31 de diciembre.
Si quieres el cálculo con tus números, en una evaluación gratuita revisamos tu liquidación y vemos qué aporte y régimen te convienen, sin costo ni compromiso.
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos, Impuesto Único de Segunda Categoría 2026, UTM 2026, UF 2026 y Guía Práctica de Declaración de Renta 2026; Comisión para el Mercado Financiero, CMF Educa. Este artículo es informativo y no reemplaza una asesoría personalizada.